本報訊(通訊員梁高峰)近日,山西省古交市檢察院依法辦結(jié)一起涉案企業(yè)合規(guī)案件,并對涉案公司及其實際控制人作出相對不起訴決定,助力企業(yè)重回健康發(fā)展快車道。
2016年11月,古交市某煤業(yè)公司因缺少運輸發(fā)票影響公司其他正常業(yè)務(wù),該公司實際控制人高某在明知公司與興縣某運業(yè)有限公司沒有實際運輸業(yè)務(wù)的情況下,向該運業(yè)公司購買增值稅專用發(fā)票,并于當月全部抵扣。2021年12月27日,高某主動投案,并繳納涉案全部稅款。
2022年3月22日,古交市檢察院受理該案,經(jīng)承辦檢察官審查認定,該案中高某作為公司實際控制人,為了公司利益作出虛開增值稅專用發(fā)票的決定,應認定為單位犯罪案件。隨即,檢察官前往涉案企業(yè)實地調(diào)查,對企業(yè)的規(guī)模、性質(zhì)、經(jīng)營活動等進行客觀了解,針對刑事法律風險點向涉案企業(yè)提出建立企業(yè)合規(guī)計劃的建議,該企業(yè)接受建議并第一時間向該院遞交了《企業(yè)合規(guī)整改申請書》《企業(yè)合規(guī)承諾書》《企業(yè)合規(guī)計劃書》等書面材料。經(jīng)審查認為,該案符合涉案企業(yè)合規(guī)整改的條件,該院隨即啟動涉案企業(yè)合規(guī)整改程序。
2022年7月12日,古交市檢察院對該案啟動第三方監(jiān)督評估機制,聯(lián)合市工商聯(lián)、國家稅務(wù)總局古交市稅務(wù)局、律師事務(wù)所依法成立第三方監(jiān)督評估組織,通過現(xiàn)場指導及線上接收企業(yè)匯報材料、抽查詢問等方式,對涉案企業(yè)合規(guī)整改進行全程指導、監(jiān)督、評估和考察。數(shù)月后,涉案企業(yè)完成合規(guī)整改,并通過了第三方監(jiān)督評估組織的考察驗收。
合規(guī)整改期間,承辦檢察官多次會同第三方監(jiān)督評估組織到企業(yè)了解合規(guī)計劃執(zhí)行情況,在完善合同管理制度、財務(wù)管理制度、發(fā)票管理制度、合規(guī)文化建設(shè)等方面對企業(yè)提出合規(guī)建設(shè)意見。日前,古交市檢察院依法對該案進行公開聽證,經(jīng)聽證員討論,一致支持檢察機關(guān)對古交市某煤業(yè)公司及其實際控制人高某作相對不起訴處理。