【編者按】 黨的二十大對(duì)新時(shí)代新征程加強(qiáng)檢察機(jī)關(guān)法律監(jiān)督工作、依法嚴(yán)懲群眾反映強(qiáng)烈的各類(lèi)違法犯罪活動(dòng)、建設(shè)更高水平的平安中國(guó)等提出了新的任務(wù)要求。金融安全關(guān)系國(guó)家安全，近年來(lái)，檢察機(jī)關(guān)不斷加大對(duì)洗錢(qián)犯罪的懲治力度，把反洗錢(qián)工作作為服務(wù)保障金融安全的重要內(nèi)容，堅(jiān)持上游犯罪、洗錢(qián)犯罪同步審查，持續(xù)加大追訴洗錢(qián)犯罪力度，并以反洗錢(qián)為手段遏制上游犯罪、促進(jìn)追贓挽損。2020年以來(lái)，檢察機(jī)關(guān)起訴洗錢(qián)犯罪案件數(shù)量始終保持快速上升態(tài)勢(shì)。今年1月至9月，全國(guó)檢察機(jī)關(guān)以洗錢(qián)罪提起公訴共計(jì)1462人，同比上升142.5%。2022年11月3日，最高人民檢察院發(fā)布了5件檢察機(jī)關(guān)懲治洗錢(qián)犯罪典型案例，揭示了各種形態(tài)的洗錢(qián)手段。

上游犯罪：非法集資犯罪

洗錢(qián)手段：利用虛假股權(quán)交易幫助集資詐騙團(tuán)伙掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益

7000萬(wàn)元買(mǎi)來(lái)的公司，200萬(wàn)元就賣(mài)了？

7000萬(wàn)元買(mǎi)來(lái)的公司，案發(fā)前以200萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給了他人。這是北京市東城區(qū)檢察院辦理的一起利用虛假股權(quán)交易幫助集資詐騙團(tuán)伙掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的案件。11月3日，最高檢發(fā)布了5件檢察機(jī)關(guān)懲治洗錢(qián)犯罪典型案例，該案位列其中。

辦案檢察官介紹，股權(quán)交易是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中常見(jiàn)的交易類(lèi)型，也逐步成了犯罪分子轉(zhuǎn)移、隱匿犯罪所得及其收益的常見(jiàn)方法，頻繁、顯失公平地轉(zhuǎn)讓股權(quán)、虛假投資股權(quán)等“交易”行為是洗錢(qián)的重要手段。

非法集資“爆雷”后隱匿資產(chǎn)

2013年9月至2017年6月，白某青以非法占有為目的，利用華某集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)公司，使用詐騙方法非法集資。2016年8月，由于華某集團(tuán)資金鏈斷裂，無(wú)法兌付集資參與人本息，同年10月，白某青為隱匿上述資產(chǎn)，指使丁某環(huán)、朱某（二人分別是白某青利用非法集資款投資成立的H公司的總經(jīng)理與副總經(jīng)理）虛假出售以其兒子名義持有的Z公司股權(quán)（白某青此前使用非法集資所得7000萬(wàn)元收購(gòu)了Z公司及其子公司J公司）。丁某環(huán)請(qǐng)朋友鹿某以虛假收購(gòu)股權(quán)的方式幫助代持Z公司股權(quán)，并承諾支付鹿某5萬(wàn)元好處費(fèi)。

“在白某青收購(gòu)Z公司時(shí)，其子公司J公司已向中國(guó)人民銀行申請(qǐng)非銀行支付機(jī)構(gòu)牌照并進(jìn)入公示階段，一旦牌照獲批，公司的股權(quán)都將會(huì)大幅升值。”辦案檢察官告訴記者，雖然白某青并不是真正放棄Z公司這棵“搖錢(qián)樹(shù)”，但為了虛構(gòu)鹿某出資收購(gòu)股權(quán)的假象，還是讓丁某環(huán)、朱某從華某集團(tuán)財(cái)務(wù)人員處領(lǐng)取了他提供的現(xiàn)金200萬(wàn)元，丁、朱二人將這200萬(wàn)元存入鹿某的銀行賬戶(hù)，后該筆錢(qián)由鹿某轉(zhuǎn)回到白某青控制的賬戶(hù)。經(jīng)過(guò)這樣一番操作，資金交易記錄就偽造完成了。2016年11月9日，在鹿某與白某青簽訂股權(quán)代持協(xié)議后，Z公司法定代表人及股東變更為鹿某。

鎖定7000萬(wàn)元的大額可疑交易

據(jù)辦案檢察官介紹，非法集資類(lèi)案件的辦理難點(diǎn)是穿透式追蹤資金去向，這也是挖掘下游洗錢(qián)犯罪的偵查出發(fā)點(diǎn)。在辦理該案的過(guò)程中，東城區(qū)檢察院專(zhuān)門(mén)設(shè)立了資金流向調(diào)查分析小組，充分運(yùn)用反洗錢(qián)大額、可疑交易分析方法，重點(diǎn)對(duì)非法集資所得及其收益開(kāi)展資金查控工作。這7000萬(wàn)元的大額交易，正是專(zhuān)案組重點(diǎn)關(guān)注的大額、可疑交易之一。

隨著專(zhuān)案組查證的深入，白某青花大價(jià)錢(qián)收購(gòu)的Z公司和J公司轉(zhuǎn)讓事實(shí)也浮出水面。轉(zhuǎn)讓時(shí)間正好是在案發(fā)前，且7000萬(wàn)元買(mǎi)的公司200萬(wàn)元就賣(mài)了？經(jīng)查，該“交易”不僅呈現(xiàn)出“高買(mǎi)低賣(mài)”特征，還有鹿某用于支付200萬(wàn)元的賬戶(hù)突然出現(xiàn)柜面大額存現(xiàn)、資金快進(jìn)快出等可疑交易特征。檢察技術(shù)人員及時(shí)介入后，通過(guò)白某青的聊天記錄發(fā)現(xiàn)了在公司法定代表人變更為鹿某后，白某青仍要求朱某幫助其尋找買(mǎi)家收購(gòu)公司，進(jìn)一步證實(shí)了股權(quán)交易很可能是假的，白某青是Z公司的實(shí)際控制人。

檢察機(jī)關(guān)據(jù)此認(rèn)為，丁某環(huán)、朱某、鹿某等人涉嫌協(xié)助白某青掩飾、隱瞞集資詐騙犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)，要求公安機(jī)關(guān)就丁某環(huán)等三人涉嫌洗錢(qián)犯罪線索進(jìn)行核查。2018年7月30日，北京市公安局東城分局對(duì)丁某環(huán)、朱某、鹿某立案?jìng)刹椤?/p>

鎖定證據(jù)，激活“情節(jié)嚴(yán)重”法律適用

“我怎么知道白某青收購(gòu)公司的7000萬(wàn)元是哪里來(lái)的！我不構(gòu)成洗錢(qián)罪。”丁某環(huán)、朱某到案后均辯稱(chēng)自己對(duì)錢(qián)款性質(zhì)以及虛假股權(quán)交易不知情。后對(duì)鹿某的指認(rèn)、檢察技術(shù)恢復(fù)出的手機(jī)聊天記錄等電子數(shù)據(jù)，以及專(zhuān)案組自行補(bǔ)充偵查調(diào)取的華某集團(tuán)會(huì)議紀(jì)要、涉案公司員工證言等證據(jù)進(jìn)行綜合研判，檢察機(jī)關(guān)最終認(rèn)定，丁某環(huán)、朱某明知交易的股權(quán)來(lái)自非法集資款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)以洗錢(qián)罪追究刑事責(zé)任；鹿某知道或應(yīng)當(dāng)知道代持的公司股權(quán)來(lái)自非法集資犯罪所得的證據(jù)不足，但能夠證明其應(yīng)當(dāng)知道來(lái)自犯罪所得，應(yīng)當(dāng)以掩飾隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪追究刑事責(zé)任。

同時(shí)，檢察機(jī)關(guān)經(jīng)審查認(rèn)為，該案涉案金額達(dá)到7000萬(wàn)元，犯罪嫌疑人的洗錢(qián)行為造成上游犯罪部分重要事實(shí)無(wú)法及時(shí)查處，導(dǎo)致巨額非法集資款無(wú)法追回，嚴(yán)重妨害司法及金融管理秩序，涉案金額巨大、犯罪手段隱蔽、犯罪后果嚴(yán)重，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為洗錢(qián)罪“情節(jié)嚴(yán)重”。

2019年8月27日，北京市第二中級(jí)法院以集資詐騙罪判處被告人白某青無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒(méi)收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)；白某青提出上訴，12月27日，北京市高級(jí)法院裁定駁回上訴，維持原判。2021年1月15日，北京市第二中級(jí)法院以洗錢(qián)罪判處丁某環(huán)、朱某有期徒刑六年，并處罰金350萬(wàn)元，與其二人所犯職務(wù)侵占罪、非國(guó)家工作人員受賄罪數(shù)罪并罰，決定對(duì)丁某環(huán)執(zhí)行有期徒刑十一年六個(gè)月，沒(méi)收財(cái)產(chǎn)50萬(wàn)元，并處罰金350萬(wàn)元；對(duì)朱某執(zhí)行有期徒刑十五年，沒(méi)收財(cái)產(chǎn)50萬(wàn)元，并處罰金354萬(wàn)元；以掩飾、隱瞞犯罪所得收益罪判處鹿某有期徒刑二年六個(gè)月，并處罰金1萬(wàn)元。

據(jù)了解，該案是首次在北京市的司法實(shí)踐中“激活”洗錢(qián)罪“情節(jié)嚴(yán)重”的法律適用，充分體現(xiàn)反洗錢(qián)的司法打擊效果。

上游犯罪：黑社會(huì)性質(zhì)組織犯罪

洗錢(qián)手段：通過(guò)轉(zhuǎn)賬、取現(xiàn)等方式掩飾、隱瞞錢(qián)款為黑社會(huì)性質(zhì)組織來(lái)源和性質(zhì)

丈夫頭一天被刑拘，妻子次日將公司錢(qián)款轉(zhuǎn)走

“這是我們?cè)恨k理的首例洗錢(qián)犯罪案件，該案能入選全國(guó)檢察機(jī)關(guān)懲治洗錢(qián)犯罪典型案例，我們很開(kāi)心，但辦案時(shí)壓力非常大。”近日，江西省寧都縣檢察院檢委會(huì)專(zhuān)職委員劉小丹說(shuō)起兩年前辦理的李某華（系涉黑主犯李某妻子）涉黑洗錢(qián)案時(shí)仍記憶猶新。

2002年至2019年，李某組織、領(lǐng)導(dǎo)黑社會(huì)性質(zhì)組織，非法霸占多個(gè)林場(chǎng)、采石場(chǎng)，非法組建“執(zhí)法隊(duì)”，壟斷寧都縣石上鎮(zhèn)林業(yè)并涉足采石場(chǎng)、房地產(chǎn)等領(lǐng)域，攫取高額利潤(rùn)，以暴力、威脅及其他手段，有組織地實(shí)施強(qiáng)迫交易、敲詐勒索、濫伐林木、虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、虛開(kāi)發(fā)票等系列違法犯罪活動(dòng)。2018年9月至2019年4月，李某將違法犯罪所得及其收益存入其控制經(jīng)營(yíng)的公司對(duì)公銀行賬戶(hù)中。

寧都縣公安局于2019年3月對(duì)李某所涉多起犯罪立案?jìng)刹椋?月24日，以涉嫌尋釁滋事罪對(duì)李某執(zhí)行刑事拘留，并于當(dāng)日通知李某華。被采取強(qiáng)制措施前，李某已將公司對(duì)公銀行卡和U盾交予李某華保管。5月25日，李某華要求他人提供銀行賬戶(hù)供她使用，并分別于5月27日、28日從公司對(duì)公賬戶(hù)分多筆轉(zhuǎn)出340萬(wàn)元至他人銀行賬戶(hù)。6月21日、24日，李某華又從公司對(duì)公賬戶(hù)分多筆轉(zhuǎn)出400萬(wàn)元至他人銀行賬戶(hù)。李某華將其中的141萬(wàn)余元用于支付李某所辦工廠經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、貸款等，剩余的598萬(wàn)余元由他人取現(xiàn)后交至其手中，她將這些錢(qián)款予以隱匿。

寧都縣檢察院提前介入李某黑社會(huì)性質(zhì)組織犯罪案后，引導(dǎo)偵查機(jī)關(guān)對(duì)涉黑資金流向及流轉(zhuǎn)過(guò)程中涉及的人員進(jìn)行梳理，并會(huì)同偵查機(jī)關(guān)商請(qǐng)人民銀行反洗錢(qián)部門(mén)建立追蹤洗錢(qián)犯罪資金去向的綠色通道，通過(guò)串聯(lián)資金流向，查明涉案公司對(duì)公銀行賬戶(hù)中740萬(wàn)元犯罪所得的流轉(zhuǎn)情況。

2020年8月17日，寧都縣公安局以李某華涉嫌洗錢(qián)罪移送審查起訴。

李某華到案后拒不供述犯罪事實(shí)，辯稱(chēng)她轉(zhuǎn)移資金時(shí)偵查機(jī)關(guān)僅認(rèn)定李某涉惡，是以涉嫌尋釁滋事罪拘留的，未認(rèn)定為涉黑，她對(duì)李某涉嫌黑社會(huì)性質(zhì)組織犯罪不知情；將相關(guān)賬戶(hù)資金轉(zhuǎn)移、提現(xiàn)均是用于李某名下公司的經(jīng)營(yíng)及還款。

經(jīng)過(guò)綜合研判，該院引導(dǎo)偵查機(jī)關(guān)從案件細(xì)節(jié)入手，深挖李某華主觀明知的客觀證據(jù)。

經(jīng)過(guò)扎實(shí)調(diào)查取證，最終證明李某華明知李某從事黑社會(huì)性質(zhì)組織犯罪，也知道李某在案發(fā)前交予她的公司銀行賬戶(hù)中的740萬(wàn)元系李某通過(guò)上述違法犯罪活動(dòng)所得，仍然在李某被刑事拘留后次日將該740萬(wàn)元以轉(zhuǎn)賬、取現(xiàn)等方式掩飾、隱瞞來(lái)源和性質(zhì)進(jìn)行流轉(zhuǎn)的事實(shí)。

2020年11月10日，寧都縣檢察院以涉嫌洗錢(qián)罪對(duì)李某華提起公訴。后法院判處李某華有期徒刑五年，并處罰金60萬(wàn)元。李某華提出上訴。2021年8月27日，贛州市中級(jí)法院裁定駁回上訴，維持原判。

上游犯罪：販賣(mài)毒品犯罪

洗錢(qián)手段：收到轉(zhuǎn)賬的毒贓后，通過(guò)微信轉(zhuǎn)賬方式將毒贓轉(zhuǎn)給他人

“一案雙查”：上游犯罪和自洗錢(qián)犯罪均被追責(zé)

日前，最高人民檢察院發(fā)布了5件檢察機(jī)關(guān)懲治洗錢(qián)犯罪典型案例，其中包括一件“自洗錢(qián)”案件，這是“自洗錢(qián)”案件首次入選最高檢典型案例。而這起“自洗錢(qián)”案件正是新疆維吾爾自治區(qū)伊寧縣檢察院查辦的馮某才等人販賣(mài)毒品、洗錢(qián)案。

2021年4月7日晚，馮某才正實(shí)施毒品交易時(shí)被伊寧縣公安民警當(dāng)場(chǎng)抓獲。偵查機(jī)關(guān)查明，當(dāng)年3月至4月，馮某才先后三次販賣(mài)海洛因共計(jì)15.36克，收取毒贓1.23萬(wàn)余元。

2021年7月14日，伊寧縣公安局以馮某才等人涉嫌販賣(mài)毒品罪移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴。“‘自洗錢(qián)’入罪是刑法修正案（十一）中作出的重大調(diào)整。檢察機(jī)關(guān)在辦理刑法第191條規(guī)定的上游犯罪案件時(shí)，要根據(jù)犯罪所得及其收益的去向，同步審查上游犯罪人員是否涉嫌洗錢(qián)犯罪，所以我們?cè)谵k理這個(gè)案件時(shí)就考慮犯罪嫌疑人是否涉嫌洗錢(qián)犯罪。”辦案檢察官介紹說(shuō)，他們?cè)趯彶闀r(shí)發(fā)現(xiàn)，馮某才在收到他人轉(zhuǎn)賬的毒贓后，都會(huì)通過(guò)微信轉(zhuǎn)賬將大部分或者全部毒贓轉(zhuǎn)給其姐姐馮某，三次轉(zhuǎn)賬金額合計(jì)8850元，有洗錢(qián)嫌疑。然而訊問(wèn)馮某才時(shí)，他辯稱(chēng)向馮某轉(zhuǎn)賬是為了償還借款。

針對(duì)馮某才的辯解，伊寧縣檢察院逐筆梳理馮某才與馮某的微信轉(zhuǎn)賬記錄，并結(jié)合其他證據(jù)全面審查發(fā)現(xiàn)，馮某才每次收到毒贓后均會(huì)轉(zhuǎn)賬，在作案時(shí)間段內(nèi)呈現(xiàn)即收即轉(zhuǎn)的特點(diǎn)。此外，馮某才與馮某對(duì)于借款金額、次數(shù)、已償還金額以及未償還金額等情況的陳述均含糊不清，且雙方陳述的欠款數(shù)額差距較大。

辦案檢察官對(duì)在案證據(jù)進(jìn)行綜合分析，認(rèn)為馮某才關(guān)于歸還借款的辯解不符合常理，且沒(méi)有合理根據(jù)，他收取毒贓后將贓款轉(zhuǎn)移至他人的資金賬戶(hù)，具有掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的故意。

2021年8月13日，伊寧縣檢察院以涉嫌販賣(mài)毒品罪、洗錢(qián)罪對(duì)馮某才提起公訴。法院開(kāi)庭審理前，馮某才認(rèn)罪認(rèn)罰，自愿簽署認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)。

2021年10月13日，法院以販賣(mài)毒品罪、洗錢(qián)罪判處馮某才有期徒刑九年，并處罰金6000元。

辦案檢察官表示，在辦理此類(lèi)案件時(shí)檢察機(jī)關(guān)除了要審查客觀行為外，還要注意審查行為人主觀上是否具有掩飾、隱瞞來(lái)源和性質(zhì)的故意，洗錢(qián)罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，符合起訴條件的，可以直接將洗錢(qián)罪與上游犯罪一并提起公訴。

法條鏈接

刑法第191條【洗錢(qián)罪】為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒(méi)收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：

（一）提供資金賬戶(hù)的；

（二）將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；

（三）通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的；

（四）跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的；

（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。

單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

（記者 簡(jiǎn)潔 何海燕 通訊員 汪珮琳 王博 李莎莎 劉宇）